"¿Cuánto voy a cobrar realmente?" Es la pregunta que todos nos hacemos cuando nos ofrecen un trabajo con un salario bruto determinado. La diferencia entre bruto y neto puede ser significativa, y entenderla es clave para gestionar tus finanzas.
Salario bruto vs. salario neto: ¿cuál es la diferencia?
El salario bruto es la cantidad total que la empresa destina a tu remuneración antes de aplicar cualquier descuento. Es el importe que aparece en tu contrato de trabajo.
El salario neto es lo que realmente recibes en tu cuenta bancaria cada mes, después de aplicar las retenciones de IRPF y las cotizaciones a la Seguridad Social.
La fórmula básica es:
Salario Neto = Salario Bruto - IRPF - Seguridad Social
Descuentos en tu nómina: ¿qué te retienen?
1. Cotizaciones a la Seguridad Social
Las cotizaciones a la Seguridad Social son obligatorias y financian prestaciones como la sanidad pública, las pensiones, el desempleo y las bajas laborales. Los porcentajes que paga el trabajador son:
| Concepto | Porcentaje trabajador |
|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70% |
| Desempleo (contrato indefinido) | 1,55% |
| Desempleo (contrato temporal) | 1,60% |
| Formación profesional | 0,10% |
| TOTAL aproximado | 6,35% - 6,40% |
Estos porcentajes se aplican sobre tu salario bruto, con un límite máximo (base máxima de cotización) que en 2024 es de 4.720,50 € mensuales.
2. Retención de IRPF
La retención de IRPF es un adelanto del impuesto sobre la renta que pagas a Hacienda. El porcentaje varía según:
- Tu nivel de ingresos anuales
- Tu situación familiar (estado civil, hijos, ascendientes)
- Tu tipo de contrato
- Si tienes alguna discapacidad reconocida
- Tu comunidad autónoma
El porcentaje de retención puede oscilar desde el 2% mínimo (para contratos temporales de corta duración o salarios muy bajos) hasta más del 45% para salarios muy altos.
Ejemplo práctico de cálculo
Supongamos un trabajador con las siguientes características:
- Salario bruto anual: 30.000 €
- Contrato indefinido
- Soltero, sin hijos
- 14 pagas (12 mensuales + 2 extras)
Paso 1: Calcular el salario bruto mensual
30.000 € ÷ 14 pagas = 2.142,86 € brutos/mes
Paso 2: Calcular la Seguridad Social
2.142,86 € × 6,35% = 136,07 € de Seguridad Social
Paso 3: Calcular la retención de IRPF
Para este perfil, la retención aproximada sería del 14%:
2.142,86 € × 14% = 300,00 € de IRPF
Paso 4: Calcular el neto
2.142,86 € - 136,07 € - 300,00 € = 1.706,79 € netos/mes
En este ejemplo, de un salario bruto de 2.142,86 €, el trabajador recibe 1.706,79 € netos. Es decir, cobra aproximadamente el 79,6% de su salario bruto.
¿12 o 14 pagas? ¿Cuál es mejor?
Muchas empresas ofrecen la posibilidad de prorratear las pagas extras, cobrando 12 pagas iguales en lugar de 14. Veamos las diferencias:
| Aspecto | 12 pagas | 14 pagas |
|---|---|---|
| Importe mensual | Mayor | Menor |
| Pagas extra | No hay | Junio y diciembre |
| Neto anual | Igual | Igual |
| Retención IRPF | Igual | Igual |
Desde el punto de vista fiscal, es indiferente. La elección depende de tu capacidad de ahorro y preferencias personales. Algunas personas prefieren 14 pagas porque las extras les sirven como "ahorro forzoso".
Conceptos adicionales en tu nómina
Además del salario base, tu nómina puede incluir otros conceptos que afectan al cálculo:
- Complementos salariales: Antigüedad, idiomas, nocturnidad, peligrosidad...
- Horas extra: Se suman al bruto y cotizan igual
- Dietas y gastos de viaje: Pueden estar exentos de IRPF hasta ciertos límites
- Retribución en especie: Coche de empresa, seguro médico, etc.
- Indemnizaciones: Algunas están exentas de tributación
¿Cómo puedo reducir las retenciones?
Si crees que te están reteniendo más IRPF del necesario, puedes comunicar a tu empresa cambios en tu situación que reduzcan la retención:
- Nacimiento o adopción de hijos
- Matrimonio (si tu cónyuge no trabaja)
- Reconocimiento de discapacidad
- Ascendientes a tu cargo
- Pensiones compensatorias al excónyuge
También puedes solicitar voluntariamente un tipo de retención mayor si prefieres que te devuelvan en la declaración de la renta en lugar de tener que pagar.
Conclusión
Entender la diferencia entre salario bruto y neto es fundamental para negociar tu sueldo, comparar ofertas de trabajo y gestionar tu economía personal. Recuerda que aproximadamente entre el 20% y el 35% de tu salario bruto se destina a impuestos y cotizaciones, dependiendo de tu nivel de ingresos.
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